Lottogewinn versteuern? Was steuerfrei ist und wann das Finanzamt doch mitverdient
Die gute Nachricht zuerst: Ein Lottogewinn ist in Deutschland steuerfrei, egal ob 10 Euro oder 100 Millionen. Teuer kann es trotzdem werden, und zwar danach: bei den Zinsen, beim Verschenken an Familie und Freunde, beim Vererben und im Fall einer Scheidung. Hier steht, was gilt, mit Freibeträgen und Rechenbeispielen.
Der Gewinn selbst: steuerfrei, er muss auch nicht in die Steuererklärung.
Zinsen und Erträge aus dem Gewinn: steuerpflichtig (Abgeltungsteuer).
Verschenken: Schenkungsteuer oberhalb der Freibeträge, je nach Verwandtschaft.
Scheidung: Ein Gewinn während der Ehe zählt laut BGH zum Zugewinn, auch nach langer Trennung.
Warum der Lottogewinn steuerfrei ist
Das Einkommensteuergesetz besteuert nur sieben Einkunftsarten (§ 2 Abs. 1 EStG): Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb, selbständige Arbeit, nichtselbständige Arbeit, Kapitalvermögen, Vermietung und Verpachtung sowie sonstige Einkünfte. Ein Lottogewinn passt in keine davon. Er ist reiner Zufall und keine Gegenleistung für eine Arbeit oder ein Kapital.
Der Staat verdient trotzdem mit, nur früher: Auf die Spieleinsätze wird Lotteriesteuer nach dem Rennwett- und Lotteriegesetz erhoben, die der Veranstalter abführt. Der Gewinn muss deshalb weder gemeldet noch in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Das gilt für LOTTO 6aus49, Eurojackpot, EuroMillions und die anderen staatlich erlaubten Lotterien.
„Muss man den Lottogewinn nach einem Jahr versteuern?“ Nein. Diese Frage wird oft gesucht, beruht aber auf einer Verwechslung mit der Spekulationsfrist bei Immobilien oder Kryptowährungen. Der Gewinn bleibt steuerfrei, auch Jahre später. Steuerpflichtig sind nur die Erträge, die er abwirft.
Wann doch Steuern fällig werden: die Zinsen
Sobald der Gewinn Geld verdient, gilt das normale Steuerrecht. Zinsen, Dividenden und Kursgewinne sind Einkünfte aus Kapitalvermögen. Darauf fallen 25 % Abgeltungsteuer an (§ 32d EStG), dazu 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer. Steuerfrei bleibt nur der Sparerpauschbetrag von 1 000 Euro pro Jahr, 2 000 Euro bei Zusammenveranlagung (§ 20 Abs. 9 EStG).
| Beispiel: 1 Million Euro Gewinn, 2 % Zinsen | Betrag |
|---|---|
| Zinsen im Jahr | 20 000 € |
| minus Sparerpauschbetrag (ledig) | − 1 000 € |
| Abgeltungsteuer 25 % auf 19 000 € | 4 750 € |
| Solidaritätszuschlag 5,5 % davon | 261,25 € |
| Steuer gesamt (ohne Kirchensteuer) | 5 011,25 € |
Den Freibetrag nutzt man über einen Freistellungsauftrag bei der Bank. Wer mit dem Gewinn eine Wohnung kauft und vermietet, versteuert die Mieteinnahmen wie jeder andere Vermieter.
Verschenken: Wie viel ist steuerfrei?
Wer vom Gewinn etwas abgibt, macht eine Schenkung. Der Beschenkte zahlt Schenkungsteuer, wenn der Betrag über seinem persönlichen Freibetrag liegt. Die Freibeträge hängen von der Verwandtschaft ab (§ 16 ErbStG) und gelten für alle Schenkungen derselben Person innerhalb von zehn Jahren zusammen (§ 14 ErbStG).
| Empfänger | Freibetrag alle 10 Jahre | Steuersatz auf die ersten 75 000 € darüber |
|---|---|---|
| Ehegatte, eingetragener Lebenspartner | 500 000 € | 7 % |
| Kinder, Stiefkinder | 400 000 € | 7 % |
| Enkel | 200 000 € | 7 % |
| Eltern und Großeltern (bei Schenkung), Geschwister, Nichten, Neffen | 20 000 € | 15 % |
| Alle anderen, z. B. Freunde, Partner ohne Trauschein | 20 000 € | 30 % |
Ein Rechenbeispiel mit den Steuersätzen aus § 19 ErbStG: Schenkt man 90 000 Euro, bleiben nach dem Freibetrag von 20 000 Euro 70 000 Euro steuerpflichtig. Ein Bruder zahlt darauf 15 %, also 10 500 Euro. Eine Freundin zahlt 30 %, also 21 000 Euro. Das eigene Kind zahlt nichts, weil 90 000 Euro unter seinem Freibetrag von 400 000 Euro liegen. Bei Erbschaften gelten dieselben Freibeträge für Ehegatten, Kinder und Enkel; Eltern haben als Erben einen höheren Freibetrag von 100 000 Euro.
Tippgemeinschaft: den Gewinn richtig teilen
Gewinnt eine Tippgemeinschaft, gehört jedem Mitglied sein Anteil. Das ist keine Schenkung, solange klar ist, wer wie viel eingezahlt hat. Problematisch wird es, wenn nur einer den Schein abgibt und den Gewinn anschließend „verteilt“: Ohne Nachweis kann das Finanzamt das als Schenkung werten. Deshalb lohnt sich eine schriftliche Vereinbarung vor dem ersten Tipp, mit Namen, Anteilen und Einsätzen. Unser Tippgemeinschaft-Rechner enthält eine Vertragsvorlage.
Lottogewinn und Scheidung
Im gesetzlichen Güterstand, der Zugewinngemeinschaft, wird bei der Scheidung der Vermögenszuwachs beider Partner ausgeglichen. Erbschaften und Schenkungen sind davon ausgenommen (§ 1374 Abs. 2 BGB), ein Lottogewinn aber nicht. Das hat der Bundesgerichtshof 2013 entschieden (Beschluss vom 16.10.2013, XII ZB 277/12): Ein Mann hatte gewonnen, nachdem das Paar 29 Jahre verheiratet war und seit rund acht Jahren getrennt lebte. Der Gewinn fiel trotzdem in den Zugewinnausgleich, weil der Scheidungsantrag erst danach gestellt wurde. Die lange Trennung allein machte den Ausgleich nicht „grob unbillig“.
Wer verheiratet ist und getrennt lebt, sollte das wissen. Abweichende Regeln, etwa Gütertrennung, lassen sich nur per Ehevertrag beim Notar vereinbaren.
Und Poker, Sportwetten, ausländische Lotterien?
Für Lotto bleibt es dabei: reiner Zufall, keine Einkunftsart. Anders kann es bei Spielen aussehen, in denen Können eine Rolle spielt. Der Bundesfinanzhof hat 2015 entschieden, dass Preisgelder aus Pokerturnieren als Einkünfte aus Gewerbebetrieb steuerpflichtig sein können (Urteil vom 16.09.2015, X R 43/12). Bei ausländischen Lotterien kann der ausländische Staat selbst Steuern einbehalten, bevor der Gewinn ausgezahlt wird. In Deutschland ist außerdem nur das Spielen bei erlaubten Anbietern legal; die Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder führt dazu eine Liste.
Häufige Fragen
Muss man einen Lottogewinn versteuern?
Nein. Lottogewinne gehören zu keiner der sieben Einkunftsarten des Einkommensteuergesetzes und sind in Deutschland steuerfrei, unabhängig von der Höhe.
Muss ich den Lottogewinn in der Steuererklärung angeben?
Nein. Der Gewinn selbst wird nicht angegeben. Anzugeben sind nur später die Erträge daraus, etwa Zinsen über dem Sparerpauschbetrag, soweit die Bank nicht schon Abgeltungsteuer abgeführt hat.
Ist ein Lottogewinn nach einem Jahr steuerpflichtig?
Nein. Es gibt keine Frist, nach der der Gewinn steuerpflichtig wird. Steuern fallen nur auf Erträge wie Zinsen oder Mieten an.
Wie viel vom Lottogewinn kann ich steuerfrei verschenken?
Das hängt vom Empfänger ab: 500 000 Euro an den Ehegatten, 400 000 Euro an jedes Kind, 200 000 Euro an jedes Enkelkind, 20 000 Euro an Geschwister und Freunde, jeweils innerhalb von zehn Jahren.
Gehört ein Lottogewinn bei der Scheidung zum Zugewinn?
Ja, im gesetzlichen Güterstand. Laut BGH (XII ZB 277/12) gilt das auch, wenn das Paar beim Gewinn schon lange getrennt lebte, solange der Scheidungsantrag noch nicht gestellt war.
Welche Bank bei einem Lottogewinn?
Die gesetzliche Einlagensicherung schützt Guthaben bis 100 000 Euro pro Person und Bank. Größere Summen verteilt man deshalb oft auf mehrere Banken. Die Bank kann bei großen Einzahlungen einen Herkunftsnachweis verlangen; die Gewinnbestätigung der Lotteriegesellschaft sollte man daher aufbewahren.
Der Gewinn gehört dir ganz, ohne Abzug. Steuern drohen erst bei dem, was du danach mit dem Geld machst. Bei großen Beträgen lohnt sich ein Termin bei einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater, bevor du Geld verschenkst oder anlegst. Wie viel ein Tipp im Durchschnitt überhaupt zurückbringt, zeigt unsere Seite zum Erwartungswert.
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Dieser Artikel ist eine allgemeine Information und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Stand der Gesetze: November 2026.